Conto riassuntivo del Tesoro

Documento contabile compilato e pubblicato periodicamente dal ministero dell’Economia e delle Finanze e contenente indicazioni sul movimento generale di cassa di bilancio e di tesoreria, sul fondo di cassa del Tesoro, sui debiti e crediti di tesoreria, sugli incassi per entrate di bilancio confrontati con quelli del precedente anno finanziario, sui pagamenti per spese di bilancio ripartiti per ministeri e categorie. Nel 1993 è stato istituito il conto ‘disponibilità del Tesoro per il servizio di tesoreria’ nel quale, dal 1° gennaio 1994, vengono registrate giornalmente le operazioni di entrata e di uscita connesse con lo svolgimento del servizio di tesoreria. Il conto non può presentare saldi a debito del Tesoro. Per assicurare che il saldo attivo si mantenga sempre su livelli di sicurezza, la legge prevede alcune soglie il cui superamento richiede l’adozione di interventi correttivi.